เปิดข้อควรรู้ ลดหย่อนบุตร 2026 สิทธิประโยชน์ เงื่อนไข เอกสาร ครบจบในที่เดียว

การใช้สิทธิลดหย่อนบุตร เป็นหนึ่งในสิทธิประโยชน์สำคัญที่ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถใช้เพื่อลดภาระภาษีได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย หลายคนอาจยังไม่เข้าใจเงื่อนไขและขั้นตอนการใช้สิทธินี้อย่างครบถ้วน วันนี้เรามาทำความเข้าใจเรื่องลดหย่อนบุตรกันอย่างละเอียด เพื่อให้คุณสามารถใช้สิทธิได้อย่างเต็มที่และถูกต้อง

เลือกอ่านตามหัวข้อที่ต้องการ

ลดหย่อนบุตร คืออะไร ใครมีสิทธิใช้ได้บ้าง

สิทธิประโยชน์จากการลดหย่อนบุตรสำหรับผู้เสียภาษี

ลดหย่อนบุตรได้กี่คน มีข้อจำกัดหรือไม่

เงื่อนไขการใช้สิทธิลดหย่อนบุตรตามกฎหมายไทย

เอกสารที่ต้องใช้ในการยื่นลดหย่อนบุตร

ลดหย่อนบุตรกรณีบุตรบุญธรรม ใช้สิทธิได้หรือไม่

คำแนะนำสำหรับผู้มีรายได้หลายช่องทางเกี่ยวกับการลดหย่อนบุตร

ข้อควรระวังในการยื่นลดหย่อนบุตรให้ถูกต้องตามกฎหมาย

ลดหย่อนบุตร คืออะไร ใครมีสิทธิใช้ได้บ้าง

ลดหย่อนบุตร คือสิทธิที่กฎหมายภาษีให้แก่ผู้มีบุตร เพื่อหักลดหย่อนจากรายได้ก่อนคำนวณภาษี โดยผู้มีสิทธิได้แก่ พ่อหรือแม่ที่มีบุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย หรือผู้ที่เป็นผู้ปกครองที่รับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการเลี้ยงดูบุตร บุตรบุญธรรม หรือเด็กที่รับเลี้ยงในอุปการะ 

สิทธิการลดหย่อนบุตร เป็นสิทธิลดหย่อนเดียวที่ให้ทั้งพ่อและแม่สามารถลดหย่อนบุตรด้วยกันทั้งคู่ เท่ากับลดหย่อนได้ 2 สิทธิต่อบุตร 1 คน

สิทธิประโยชน์จากการลดหย่อนบุตรสำหรับผู้เสียภาษี

ในปีภาษีปัจจุบัน ผู้เสียภาษีสามารถหักลดหย่อนได้ 30,000 บาทต่อบุตรหนึ่งคน โดยไม่มีเพดานจำนวน แต่หากต้องการลดหย่อนบุตรบุญธรรมด้วย เมื่อนำมารวมกับบุตรชอบด้วยกฏหมายของผู้มีเงินได้ หรือของคู่สมรสแล้ว ต้องรวมกันได้ไม่เกิน 3 คน 

ในกรณีที่มีลูกตั้งแต่คนที่สองเป็นต้นไป ที่เกิดในปี พ.ศ. 2561 หรือหลังจากนี้ จะสามารถลดหย่อนเพิ่มได้อีก คนละ 30,000 บาท รวมเป็น 60,000 บาทต่อปี 

ทั้งนี้ แม้บุตรจะเสียชีวิตระหว่างปีก็ยังสามารถใช้ลดหย่อนภาษีสำหรับปีภาษีที่เสียชีวิตได้อยู่

ลดหย่อนบุตรได้กี่คน มีข้อจำกัดหรือไม่

ถ้าเป็นบุตรที่ชอบด้วยตามกฎหมาย สามารถลดหย่อนได้โดยไม่จำกัดจำนวน เว้นแต่ในกรณีที่มีบุตรบุญธรรม สามารถลดหย่อนได้เมื่อรวมกับบุตรชอบด้วยกฎหมายแล้วต้องไม่เกิน 3 คน

เงื่อนไขการใช้สิทธิลดหย่อนบุตรตามกฎหมายไทย

- ต้องเป็นบุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย

- อายุไม่ถึง 20 ปี หรือยังไม่บรรลุนิติภาวะโดยการสมรส หรืออายุไม่เกิน 25 ปี และยังศึกษาอยู่ในมหาวิทยาลัยหรือชั้นอุดมศึกษา รวมถึงการศึกษาในหลักสูตรเนติบัณฑิต

- เป็นผู้ที่ศาลสั่งให้เป็นคนไร้ความสามารถ หรือเสมือนไร้ความสามารถ 

- บุตรต้องไม่มีเงินได้ในปีภาษีที่หักลดหย่อน มากเกิน 30,000 บาท

เอกสารที่ต้องใช้ในการยื่นลดหย่อนบุตร

โดยทั่วไปแล้ว เอกสารที่ใช้ในการยื่นลดหย่อนบุตรมักจะไม่ซับซ้อน ได้แก่:

- สำเนาทะเบียนบ้านของบุตร

- สำเนาใบเกิดของบุตร (กรณีบุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย)

- หลักฐานการศึกษา (สำหรับบุตรที่อายุเกิน 20 ปีแต่ไม่เกิน 25 ปี และกำลังศึกษา)

- สำเนาใบรับรองบุตรบุญธรรม (กรณีบุตรบุญธรรม)

- ใบแสดงรายละเอียดการลดหย่อนบุตร

อย่างไรก็ตาม ผู้เสียภาษีไม่จำเป็นต้องยื่นเอกสารเหล่านี้พร้อมแบบแสดงรายการภาษี แต่ควรเก็บไว้เป็นหลักฐานเพื่อการตรวจสอบของกรมสรรพากร

ลดหย่อนบุตรกรณีบุตรบุญธรรม ใช้สิทธิได้หรือไม่

บุตรบุญธรรมสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ หากได้จดทะเบียนรับเป็นบุตรบุญธรรมตามกฎหมายแล้ว โดยให้ใช้สิทธิบุตรที่ชอบด้วยกฎหมายก่อน และหากบุตรบุญธรรมเป็นคนที่ 4 จะไม่สามารถใช้สิทธิได้ แต่ถ้าบุตรบุญธรรมอยู่ในคนที่ 1-3 สามารถใช้สิทธิบุตรบุญธรรมได้

คำแนะนำสำหรับผู้มีรายได้หลายช่องทางเกี่ยวกับการลดหย่อนบุตร

ผู้เสียภาษีที่มีรายได้จากหลายแหล่ง เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง และรายได้จากธุรกิจ สามารถใช้สิทธิลดหย่อนบุตรได้ในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ควรรวบรวมเอกสารให้ครบถ้วนและคำนวณจำนวนเงินลดหย่อนให้ถูกต้อง เพื่อให้ได้ผลประโยชน์สูงสุดจากการใช้สิทธินี้

ข้อควรระวังในการยื่นลดหย่อนบุตรให้ถูกต้องตามกฎหมาย

ข้อควรระวังสำคัญในการใช้สิทธิลดหย่อนบุตร คือ ต้องมีเอกสารหลักฐานครบถ้วนและถูกต้อง ตรวจสอบเงื่อนไขอายุและสถานภาพของบุตรให้ตรงตามที่กฎหมายกำหนด และเก็บเอกสารไว้อย่างน้อย 5 ปี เพื่อใช้ในกรณีที่กรมสรรพากรตรวจสอบ อย่างไรก็ตาม ควรศึกษาเงื่อนไขให้เข้าใจอย่างถ่องแท้ หรือปรึกษาเจ้าหน้าที่สรรพากรโดยตรงหากไม่แน่ใจ

สรุปสิทธิประโยชน์และขั้นตอนการใช้สิทธิลดหย่อนบุตร

สิทธิลดหย่อนบุตร เป็นหนึ่งในการลดหย่อนที่ให้ทั้งพ่อและแม่สามารถลดหย่อนบุตรด้วยกันทั้งคู่ เท่ากับลดหย่อนได้ 2 สิทธิต่อบุตร 1 คน และถ้ามีบุตรหลายคน ก็สามารถลดหย่อนได้ไม่จำกัดจำนวน ซึ่งถือเป็นการช่วยลดภาระภาษีได้ไม่น้อย เพียงเตรียมเอกสารให้ครบ ตรวจสอบคุณสมบัติ และยื่นแบบฟอร์มภาษีให้ถูกต้อง ก็สามารถใช้ประโยชน์จากสิทธินี้ได้อย่างเต็มที่ คุ้มค่าทั้งสำหรับตัวคุณและครอบครัว

อ้างอิงจาก

itax.in.th

rd.go.th (1), (2), (3)

set.or.th

finnomena.com

krungthai.com

tfpa.or.th

ภาพจาก Freepik